刚创业的老板们注意了！公司没收入、没开票，是不是就可以随便填个0交差？醒！零申报可不是躺平神器。

今天盟叔就把零申报能做、不能做、怎么做讲透，看完再也不用怕踩坑！

01、啥是零申报？

简单说，零申报就是纳税期内没应税收入、没应纳税款，得按规定跟税务局报平安。

划重点！《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第三十二条明确规定：就算一分钱税都不用交，也必须按时申报！不申报不是没事，逾期会影响企业信用，后续贷款、招投标都受影响。

02、这 3 种情况放心零申报

1. 企业筹建期，未经营

公司刚注册，还在装修厂房、买设备、招员工，没开展任何经营活动，也没收入，完全可以零申报。

小贴士：提前向税务局提交筹建期备案表，附上租赁合同、公司章程等证明，避免后续被查。

2. 季节性经营：淡季没收入

像农家乐、旅游公司、水果店这些，淡季完全没生意，按实际情况零申报就行。比如滑雪场冬天火爆，夏天歇业，这时候零申报合情合理。

3. 享受免税政策：有收入但不用交税

如小微企业月销售额不超过10 万（季度不超过30 万）免征增值税，这种情况要做免税申报—在申报表第 10 栏填“免税销售额”，可不能全填 0 哦！

03、这 4 种情况禁止零申报

1. 有收入却藏着不报

有商贸公司当月销售收入 100 万，没开票没记账，直接零申报，这属于虚假零申报，构成偷税行为！

正确做法：无论是否开票，收入都要申报。小规模纳税人填 货物及劳务销售额，一般纳税人在“未开具发票栏”填真实收入，该交税就交税。

2. 进项税额留抵就填 0

一般纳税人采购原材料产生进项税1.3万元，当月无销售形成留抵税额。此时不可零申报，应在申报表中填写“留抵税额”，待后续有销售收入时进行抵扣。

3. 没备案优惠就零申报

高新技术企业想享受研发费用加计扣除，却没去税务局备案，直接零申报企业，属于违规操作！

正确做法：先备案再申报，优惠政策不是自动生效的。

4. 开了专票想全额免税

小规模纳税人月销售额 5 万，其中 3 万开了增值税专用发票。专用发票部分需按1%缴纳增值税，申报时应将普通发票部分填入“小微企业免税销售额”，不可全栏填0。

04、常见认知误区

误区一：新公司没业务不用申报

错！只要办了税务登记，哪怕没生意，每月 / 每季度都要零申报，漏报一次就有逾期记录。

误区二：免税 = 不用申报

错！就算符合免税政策，也要按期申报，填清楚 免税销售额，让税务局知道你是合规享受优惠。

误区三：零申报就是全填 0

错！财务报表可不能全填 0！资产负债表至少填 货币资金 0.01 万从业人数 1 人（法人），不然系统直接判定异常。

05、零申报影响信用？看这 2 点

零申报本身不影响信用，关键在于“合规性”与“频率”：

不影响信用的情形：

筹建期、季节性经营等合规零申报，并能提供相应证明材料。

影响信用的情形：

虚假零申报：一次扣11分，年度高扣89分，直接丧失A级纳税人资格；申报不规范：一次扣3分，多次累计将导致信用降级；长期零申报：连续3个月或一年内累计6个月零申报且无正当理由，将被重点监控，甚至转为查账征收。

06、5 个合规操作建议

分清“零申报”与“免税申报”：有免税收入就填对应栏次，别全填 0；

长期零申报先备案：筹建期超过 3 个月，提前跟税务局说明，附上证明材料；

设好申报提醒：每月 14 号、每季度 14 号设闹钟，别错过 15 号截止日（节假日顺延）；

保存申报回执：申报成功后截图或打印，万一有争议能当凭证；

别长期零申报：筹建期尽量控制在 6 个月内，有收入就及时停止零申报。

后提醒

零申报看似简单，实则藏着不少门道。老板们别图省事瞎填，不然罚款是小事，信用降级才麻烦。